В документах строгой отчетности особое внимание при осмотре уделяется уточнению их номеров, реквизитов и дат, подписям должностных лиц, ответственных за ведение финансово-хозяйственных операций:
Выемка производится по мотивированному постановлению следователя:
Документами неофициального учета являются записи в тетрадях, на листах бумаги, в записных книжках, настольных календарях:
Документы являются основным средством доказывания по делам о налоговых преступлениях:
Допустимо производить изъятие в несколько приемов:
Материалы, поступающие в правоохранительные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела, часто не соответствуют установленным требованиям или собраны не в полном объеме:
Момент производства обыска по делам о налоговых преступлениях зависит от характера первичной информации:
Образцы почерка подразделяются на свободные, экспериментальные и условно свободные:
Объектами исследования являются первичные распорядительные документы, включая платежные поручения, документальные основания для выдачи наличных денег с расчетного счета, расходные кассовые ордера, чеки:
Объектом исследования являются первичные учетные документы:
Обыск может производиться по любым делам, где требуется просмотр и изъятие документов, находящихся на компьютерных носителях, подготовленных на данном компьютере, полученных с другого компьютера или отсканированных с бумажного документа:
Органы внутренних дел имеют доступ к сведениям, составляющим банковскую тайну, при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений:
Органы внутренних дел имеют право при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства РФ о налогах и сборах, проводить проверки:
Органы внутренних дел наделены полномочиями по осуществлению налогового контроля:
Органы внутренних дел при проведении проверок имеют право вызывать граждан и должностных лиц по делам и материалам, находящимся в производстве милиции:
Органы внутренних дел участвуют в выездных налоговых проверках, проводимых вместе с налоговыми органами:
Основанием для определения суммы налога расчетным путем является акт, составленный руководителем проверяющей группы, с постановлением руководителя (заместителя) налогового органа о проведении выездной налоговой проверки:
Поводом и основанием для возбуждения уголовного дела могут служить результаты оперативно-розыскной деятельности:
Подготовительным этапом является также изучение следователем принципа финансово-хозяйственной деятельности предприятия и его связей:
Правом изъятия первичных учетных документов обладают дознаватели или следователи:
При всей скрытности налоговых преступлений те или иные действия как акты человеческой деятельности вовне неизбежно фиксируются в различных документах, прежде всего, бухгалтерских:
При производстве обыска должно присутствовать лицо, у которого производится обыск, либо совершеннолетний член его семьи: