В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег:
Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу не позже 5 дней:
Выдача денег из кассы банка - подкрепление операционной кассы вне банка оформляется проводкой: Дебет счета 20220 "Денежные средства в пути" Кредит счета 20230 "Касса кредитных организаций":
Кассовым работникам разрешается хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями кредитной организации:
Кредитная организация может застраховать денежную наличность операционной кассы:
Кредитная организация обязана принимать от физических и юридических лиц для зачисления на банковские счета аккредитива или обменивать денежные знаки, имеющие устновленные Банком России повреждения:
Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается учреждением Банка России исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу:
По окончании операций с ценностями вся денежная наличность формируется и упаковывается в корешки, пачки и мешки:
Предприятиям и организациям устанавливается лимит остатка кассы на конец дня, предельно допустимая сумма денег, которая может храниться в кассе предприятия на конец дня:
Прием денежой наличности от организаций в приходную кассу кредитной организации производится по объявлениям на взнос наличными:
С каждым кассовым или инкассаторским работником, выполняющим операции с наличными деньгами и другими ценностями, заключается договор о полной материальной ответственности:
Сдача наличных денег может производиться непосредственно в кассу банка или через инкассаторов и органы связи:
Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, в пределах имеющихся на счете денежных средств:
Структурной единице объединения, состоящей на отдельном балансе, открывается текущий счет, а по ходатайству объединения ей может быть открыт расчетный счет: