Аналитический учет - учет обобщенных данных бухучета о видах имущества, обязательств и хозяйственных операций по определенным экономическим признакам:
В банках составляется график документооборота, где указывается время проведения тех или иных бухгалтерских операций:
Внесение исправлений в кассовые и банковские документы допускается:
Все документы, поступившие в операционное время в бухгалтерские службы, подлежат оформлению и отражению по счетам предприятий организаций в этот же день:
Для сокращения записей в лицевых счетах по ряду операций составляются сводные ордера:
Документы (регистры) синтетического учета: лицевые счета, ведомость остатков, ведомость остатков размещенных средств:
Ежедневная оборотная ведомость составляется по балансовым и внебалансовым счетам:
Зачисление (списание) денежных средств по счетам клиентов производится на основании расчетных документов, послуживших основанием для совершения этих операций:
К операционной работе относится прием денежных документов от предприятий и проверка правильности их оформления:
Каждый из документов, на основании которых совершаются бухгалтерские записи, должен иметь контировку:
Кассовые документы служат для отражения в бухучете безналичных операций:
Кассовый журнал по расходу составляется бухгалтерским работником (контролером) на соответствующих бланках в двух экземплярах:
Конкретные обязанности бухгалтерских работников и распределение обслуживаемых ими счетов определяет главный бухгалтер кредитной организации:
Открытые клиентам счета регистрируются в книге регистрации открытых счетов:
Право подписания расчетно-денежных документов, предоставляемое банковским работникам, оформляется распоряжением руководителя банка:
При хранении регистров бухгалтерского учета должна обеспечиваться их защита от несанкционированных исправлений:
Работники банка, которые подписали какой-либо расчетно-денежный документ, не имея на то права, отвечают за этот проступок в дисциплинарном порядке, а при наличии в их действиях состава преступления привлекаются к уголовной ответственности:
Расчетные операции через другие кредитные организации (их филиалы) осуществляются на основании договора о корреспондентских отношениях:
Учетно-операционная работа - совокупность процессов. связанных с выполнением операционной работы и ведения бухучета:
Чеки и платежные поручения принимаются банком в течение 14 дней со дня их выписки, не считая дня выписки, без исправления даты, обозначенной на документе: