Валютное правонарушение имеет две формы - проступок и преступление:
Валютное преступление - виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное УК РФ под угрозой наказания:
Для возбуждения дела по части 5 статьи 15.25 КоАП России необходимо установить ряд фактов и обстоятельств:
Иностранная валюта, получаемая предприятиями (организациями) - резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не установлено ЦБ РФ:
Лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и иную ответственность:
Орган валютного контроля, уполномоченный применять санкции за валютные нарушения, - ФТС России:
Отнесение того или иного деяния к преступлению или проступку во многом зависит от того, насколько большой вред усмотрел законодатель в том или ином варианте поведения:
По ст. 193 УК РФ предметом преступления могут быть средства в иностранной валюте и валюта Российской Федерации:
Подписание контракта, приискание соучастников в невозвращении валюты будут преступными:
Применение ст. 193 УК РФ в силу ряда ее конструктивных недостатков оказалось крайне затруднительным:
Субъектами правонарушений, предусмотренных частями 4 и 5 статьи 15.25 КоАП России, являются нерезиденты:
Субъектами правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 КоАП России, являются лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица:
Субъектом валютного преступления является руководитель организации, не возвратившей из-за границы иностранную валюту:
Субъектом валютного преступления являются общественные отношения в сфере валютного регулирования и валютного контроля:
Субъектом невозвращения может быть признан индивидуальный предприниматель без образования юридического лица:
Участие в расчетах с резидентами нерезидентов является нарушением Закона со стороны последних: