В дебет счета 51 "Расчетные счета" записывают поступления денежных средств в расчетный счет, а в кредит - уменьшение денежных средств на расчетном счете:
В дебет счета 60 "касса" записывают поступление денежных средств в кассу, а в кредит - выбытие денежных средств из кассы:
Депонированные суммы сдают в банк и на сданные суммы составляют один общий расходный кассовый ордер:
Контроль за правильным ведением кассовой книги возглавляется на главного бухгалтера организации:
На счете 55 "Специальные счета в банках" учитывают наличие и движение денежных средств, находящихся в аккредитивах, чековых книжках, иных платежных документах:
Находящиеся в кассе организации почтовые и вексельные марки учитывают на субсчете 5 "Денежные документы" счета 70 "Касса" в сумме фактических затрат на их приобретение:
Организация должна для открытия расчетного счета предоставлять в банк нотариально-заверенные копии устава организации, учредительного договора:
Основанием для записей по расчетному счету служат выписки банка с приложенными к ним оправдательными документами:
Поступление денег в кассу и выдачу из кассы оформляют приходными и расходными кассовыми ордерами:
Превышение установленных лимитов в кассе допускается лишь в течение трех рабочих дней в период выплаты заработной платы:
Прием наличных денег организациями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин:
Приходные и расходные кассовые ордера до передачи в кассу регистрируются бухгалтерией в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов:
Приходные ордера подписывает главный бухгалтер, а расходные - руководитель организации и главный бухгалтер:
Субсчет 52-2 "Транзитные валютные счета" открываются для учета средств, оставшихся в распоряжении организации после обязательной продажи экспортной выручки:
Субъект 52-1 "Транзитные валютные счета" открывается для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте, в том числе и не надлежащих обязательной продаже:
Сумму наличных денежных средств, сданных кредитным организациям, сберегательным банкам или почтовым отделениям, списывают в дебет счета 57 с кредита счета 50 "Касса":
Хранение в кассе наличных денег и других ценностей, не принадлежащих данной организации, разрешается: