Вид анализа, при котором сравниваются нормативные и несколько предполагаемых фактических показателей - это
Система внешней информации - это
Аккредитивная форма безналичных расчетов между хозяйствующими субъектами предполагает
Актив баланса показывает
Анализ актива включает
Анализ балансовых и внебалансовых статей входит в
Анализ данных аналитического учета входит в
Анализ финансового результата деятельности банка проводится с помощью следующего раздела баланса
Аналитическая работа банка идет по следующим направлениям
Аналитический учет в банке ведется
Базисный капитал (капитал 1-го уровня) состоит из:
Базовая модель баланса коммерческого банка выглядит следующим образом
Базовая процентная ставка - это
Баланс банка включает в себя
Баланс банка имеет
Баланс банка по российским стандартам учета
Баланс коммерческого банка, содержащий ряд регулирующих статей - это
Балансовые счета бывают
Банк математических моделей - это
Банку следует уменьшать затраты, которые занимают
Бизнес-план является источником
Бланковые кредиты предоставляются обычно
В задачи департамента бухгалтерского учета и расчетов входят
В каких случаях банковские кредитные операции являются активными
В каких целях осуществляется межбанковский кредит
В какой модели рентабельность определяется как ставка доходности эмитируемых банком ценных бумаг на конец года или в текущем периоде
В отчетности российских коммерческих банков в настоящее время формируются следующие два показателя прибыли
В случае, когда имеется разница между обязательствами и требованиями в иностранной валюте валютная позиция называется
В соответствии с Базельским соглашением достаточность капитала оценивается как
В соответствии указанием ЦБ РФ от 1 декабря 2003 г. N 1346-У минимальный размер уставного капитала для создаваемых банков должен составлять
В состав иммобилизационных средств входят
В условиях инфляции банк для роста доходов расширяет использование
Валовый доход банка представляет собой сумму
Ведущая роль в организации аналитической деятельности в банке принадлежит
Вероятная потеря дохода банка в результате изменения уровня рыночной процентной ставки, а следовательно, и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или отрицательному значению - это
Вертикальный анализ доходов - это
Вид анализа, используемый при определении эффективности деятельности коммерческого банка за изучаемый период и выявлении резервов повышения доходности
Вид анализа, основанный на экспертных оценках - это
Вид анализа, осуществляемый для прогнозирования ожидаемых результатов в предстоящем периоде и определения дальнейших направлений денежно-кредитной политики - это
Вид анализа, при котором изучаются все стороны работы коммерческого банка - это
Вид анализа, при котором рассматривается узкий круг вопросов - это
Вид анализа, применяемый при оценке состояния счетов для выявления возможностей осуществления коммерческим банком каких-либо операций - это
Вид анализа, изучающий тенденции в изменении отдельных показателей - это
Вклады в балансе находятся
Влияние на изменение финансового результата фактора роста акционерного капитала оценивается положительно в том случае, если
Выбранная банком стратегия развития является
Высокое значение индекса нестабильности доходов указывает на
Высокое значение коэффициента рефинансирования свидетельствует о том
Горизонтальный анализ доходов - это
Государственная налоговая служба в процессе анализа отчетности коммерческих банков осуществляет
Департамент инвестиционных и коммерческих кредитов в своей деятельности должен быть направлен на
Департамент информатизации занимается изучением
Департамент ценных бумаг занимается анализом
Депозитные операции в банках бывают
Депозиты клиентов, привлеченные спецфонды, временно свободные средства по расчетным операциям, кредиторская задолженность клиентов представляют собой
Для безубыточной деятельности банка договорная цена кредита должна быть не ниже суммы средней реальной стоимости ресурсов плюс
Для каких целей прибегают в банке к контрольно-оперативному анализу
Для нумерации лицевых счетов банки применяют
Для обеспечения ликвидности и платежеспособности банка необходимо
Для получения баланса-нетто из баланса-брутто исключаются
Для устранения неоднозначности при анализе однородных групп доходов необходимо
Для финансового менеджмента в банка используется концепция
Долгосрочная ссуда под залог недвижимости - это
Доход от покупки и последующей продажи привилегированной акции (Д) определяется по формуле, где Дд - дивиденды; Рп - цена, по которой акция продается; Рк - цена, по которой акция была куплена (курсовая цена)
Доход от проведения любой финансовой операции можно представить как (D - доход, F - сумма вложенных средств, h - норма дохода на вложенный капитал)
Доходы и расходы банка по процентным операциям, относящиеся к отчетному периоду, но до конца этого периода еще не полученные или не выплаченные - это
Доходы от операций с ценными бумагами и от нестандартных (нетрадиционных) операций относятся к
Доходы от совместной деятельности - это
Доходы от участия в деятельности предприятий, организаций, банков; плата за оказанные услуги - это
Доходы, которые остаются практически постоянными на протяжении достаточно длительного периода времени и могут легко прогнозироваться на перспективу, - это
Доходы, получаемые по акциям, - это
Единый гибридный счет (сочетание ссудного и текущего), который, с одной стороны, отражает ссуды банка и платежи клиента, а с другой - поступления, называется
Если соотношение прибыли до уплаты налогов и процентов к сумме активов больше стоимости заемного капитала (уровень процентной ставки за привлеченные ресурсы), влияние финансового рычага
Если ставка по кредиту установлена на уровне LIBOR (лондонская ставка по межбанковским кредитам) плюс 2 %, то кредит является
Если темп роста ссудных активов больше темпа роста активов в целом, это свидетельствует о
Если темпы роста коэффициента доходности активов выше темпов роста показателя доходной базы активов, то это свидетельствует
Если эффективность проведения пассивных операций меньше 1, это означает, что
Заемные средства-нетто будут равны заемным средствам-брутто, уменьшенным на величину
Залог, поручительство, банковские гарантии, страхование возврата кредита являются формами
Зарплата и другие расходы по содержанию штата, чистые хозяйственные расходы, амортизационные отчисления, оплата услуг - это
Затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка - это
Значительное увеличение доходов от небанковских операций или прочих доходов указывает
Иммобилизационные собственные средства показываются
Инвестиции, предназначенные для обеспечения банковской деятельности и осуществляемые за счет собственных средств банка
Информационное обеспечение экономического анализа деятельности коммерческого банка - это
Информационными источниками для анализа, генерируемыми ЦБРФ являются
Использование банком акционерного капитала для погашения своих обязательств при отсутствии каких-либо других источников - это
Источниками информации от органов государственной власти являются
К источникам внешней информации можно отнести
К источникам внутренней информации можно отнести
К основным принципам построения баланса относится
К стабильным доходам в банке обычно относят
Как называется вид анализа, характеризующий полезность, доходность
Какие из перечисленных ниже внешние факторы должен учитывать банк при формировании ссудной политики
Каким образом определяется структура кредитных вложений
Какое соотношение показывает, насколько доходно осуществляются активные операции
Какой вид операции включает заключительный этап анализа баланса банка
Какой вид операции не включает предварительный этап анализа баланса банка
Какой из показателей показывает, что результативность операций зависит не только от их доходности, но и от цены, по которой приобретаются ресурсы, необходимые для их проведения
Какой, из перечисленных ниже принципов, относится к принципам анализа
Касса, корреспондентский счет, резервный счет, объем основных средств, сумма иммобилизационных собственных средств - это
Каузальный анализ - это
Качество дебиторской задолженности характеризует
Комиссионные доходы и доходы от купли-продажи драгметаллов и ценных бумаг относятся к
Коммерческая ценная бумага установленной формы, содержащая безусловное абстрактное срочное денежное обязательство, представляет собой
Коммерческие банки в целях максимизации прибыли на основе анализа своей деятельности стремятся
Коммерческие банки обязаны публиковать
Коммерческие банки предоставляют отчетность в ЦБ РФ
Коэффициент иммобилизации (Ким) определяется по формуле
Коэффициент иммобилизации используют для
Коэффициент эффективности использования собственных средств показывает
Коэффициент эффективности использования собственных средств показывает
Краткосрочные и долгосрочные ссуды, кредиты другим банкам, ценные бумаги, паи, акции, задолженность по факторингу, средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности - это
Кредит банка на покрытие гарантируемого обязательства клиента в случае, если последний не может сделать этого самостоятельно - это
Кредит, выдаваемый банками в форме акцепта переводных векселей или чеков, - это
Купля-продажа ссуд, задолженность по которым превращена в пакеты ценных бумаг, - это
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) определяется по формуле, где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику (группе связанных заемщиков) по кредитам, учтенным векселям и т.д., К - капитал банка
Метод группировки позволяет
Метод коэффициентов - это
Метод системного анализа - это
Метод сравнения - это
Метод стандарт-кост, - это
Метод экономического анализа - это
Метод элиминирования - это
Метод, суть которого состоит в определении основных факторов, влияющих на величину прибыли, приходящейся на единицу собственного капитала, - это
Минимально допустимый процент по кредитной операции, обеспечивающий безубыточность ее осуществления, - это
Минимальное требование к капиталу банка - это условие
Минимальный разрыв в ставках по активным и пассивным операциям, позволяющий банку покрывать общие расходы на функционирование, но не приносящий прибыли - это
Модель определения уровня рентабельности собственного капитала через показатель рентабельности активов и финансовый рычаг позволяет выявить влияние
Модель, в которой рентабельность банка рассчитывается как ожидаемая ставка доходности его ценных бумаг на начало отчетного периода, - это
На основе темпа роста уставного фонда выявляют
На что позволяют рассчитывать банку более низкие, по сравнению с конкурентами, процентные ставки по кредитам
На что следует обратить внимание банку в случае, если кредит используется на создание товарно-материальных запасов
Набор традиционных и современных статистических методов обработки информации - это
Наличные денежные средства банка отражаются
Народнохозяйственный анализ - это
Находящиеся в составе собственных средств фонды, резервы и прибыль являются для банка
Начисленные и полученные проценты; комиссии по услугам и корреспондентским счетам; возмещение клиентами расходов; доходы от валютных операций - это
Начисленные и уплаченные проценты в рублях и в валюте - это
Несоответствие сроков привлечения ресурсов срокам размещения свидетельствует о
Норматив достаточности капитала в РФ принят на уровне
Облигации с нулевым купоном - это
Общая финансовая отчетность составляется в соответствии с
Объем прибыли, полученной на каждый рубль банковских активов, - это
Объем свободных кредитных ресурсов определяется как
Обязательства банка делятся на
Одним из основных направлений аналитической работа банка является
Опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении международных кредитных, валютных и расчетных операций, - это
Опасность потерь из-за того, что иностранное государство не захочет или не сможет выполнить свои обязательства перед кредитором или инвестором по причинам, которые не относятся к обычным банковским рискам и возникают в связи с кредитованием и инвестированием, - это
Оперативность баланса проявляется в его
Операционно-стоимостный анализ - это
Операционные расходы, расходы по обеспечению функционирования банка, прочие расходы - это
Определить величину капитала можно как с помощью бухгалтерской оценки, так и с помощью
Оптимальный рост активов банка (G) определяется по формуле, где DPR - коэффициент выплаты дивидендов, ROE - рентабельность капитала:
Оптимальным считается уровень доли расчетных счетов в ресурсной базе банке
Оптимизация структуры ресурсной базы и уменьшение непроцентных расходов способствуют
Основной задачей управления активами является
Основной проблемой при расчете внутренней стоимости отдельных банковских операций является
Основную часть расходов банка составляют
Основными видами доходов коммерческого банка являются
Основными статьями пассива баланса банка являются
Основополагающим принципом анализа является
Особое внимание с точки зрения риска при анализе баланса банка следует уделять
Отдел общеэкономического анализа должен осуществлять
Отличие недепозитных источников банковских ресурсов от депозитов заключается
Отношение непроцентных доходов к активам показывает
Отношение общей суммы привлеченных ресурсов к общей величине вложений банка - это
Отношение полученного дохода по ценным бумагам к инвестированным в них средствам (выраженное в процентах или в виде коэффициента) - это
Отношение прибыли структурного подразделения к соответствующей величине произведенных им расходов - это
Отношение средней величины активов к среднему значению собственного капитала (или отношению совокупного капитала к собственному) - это
Отношение суммарных расходов на выплату процентов к среднему за период объему пассивов - это
Отношение суммы прибыли, выплаченной в виде дивидендов ко всей чистой прибыли, - это
Отношение чистой посленалоговой прибыли банка к его собственному капиталу или оплаченному уставному фонду - это
Отношение чистой прибыли к максимально однородным вложениям банка - это
Отчетность коммерческого банка, используемая для ознакомления и анализа его деятельности Центральным банком, а также для открытой публикации - это
Пассив баланса показывает
Пассивы банка можно разделить на:
Перед аудиторами банков стоит задача
Передача имущества во временное пользование на основе его приобретения и последующей сдачи в долгосрочную аренду - это
Переуступка неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита называется
Перспективный анализ основан на
По какой из ниже приведенных формул может быть рассчитана как эффективная ставка простых процентов (sа) где D - доход, полученный от операции; F - сумма вложенных в операцию средств; К - количество дней в году; t - срок операции в днях
По какой из ниже приведенных формул можно рассчитать чистую прибыль банка (Н), где К - акционерный капитал, L - эффективность управления налогами, М - эффективность контроля за расходами, N - эффективность управления активами, Р - эффективность управления ресурсами:
По какой из приведенных ниже формул определяется средняя номинальная цена привлеченных ресурсов (Кn), где Р - плата за пользование привлеченными средствами любого вида в анализируемом периоде (проценты уплаченные); Н - соответствующая величина использованных заемных средств в том же периоде; Q - расчетное количество дней в году; t - срок в днях, в течение которого за использование суммы средств Н была выплачена плата в размере Р
По какой ценной бумаге доход равен выплачиваемым по ним процентам плюс разница между ценой приобретения и номиналом, по которому, как правило, они выкупаются обратно эмитентами
Повышение уровня доходности кредитных операций, рост доходности некредитных операций, увеличение доли «работающих» активов в суммарных активах являются
Показатель достаточности капитала определяется как
Показатель финансового рычага по отношению к показателю достаточности капитала является
Показатель эффективности использования коммерческими банками привлеченных средств характеризует
Понятие «банковские ресурсы» по отношению к понятию «ресурсы кредитования» является:
Портфель ценных бумаг агрессивного инвестора содержит большую долю
Потеря части стоимости активов по отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд, - это
Практика покупки и продажи долгов, в том числе векселей, в международной торговле представляет собой
При одновременном росте операционных доходов и величины активов показатель эффективности управления активами:
При проведении инкассовых операций банк
При росте доли кредитов в активах банка и одновременном снижении удельного веса доходов, полученных от предоставления ссуд, доходность ссудных операций банка
При увеличении стоимости привлеченных средств прибыльность банка
Проводя оценку обоснованности и правильности начисления штрафов, пени и неустоек, уплаченных банком, нужно определить, какие виды выявленных нарушений в деятельности банка допускаются
Проценты за привлеченные кредиты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам, а также физическим лицам по депозитам, необходимо анализировать
Процесс осуществления коммерческим банком активных операций (кредитных вложений) за счет займов, полученных у других банков, представляет собой
Раздел «Капитал и Фонды» баланса содержит
Размер обязательных резервов, подлежащий депонированию в Банке России, - это
Разница (дисконт) между более низкой ценой денежного обязательства до наступления срока платежа по нему и более высокой ценой в конце данного срока - это
Разница между доходами, полученными от торговли иностранной валютой, по трастовым операциям, от вложений в ценные бумаги, другими доходами и расходами по содержанию административно-управленческого персонала, помещений и оборудования, прочими расходами, - это
Разница между процентными доходами и процентными расходами - это
Разница между процентными доходами по кредитам и процентными расходами по депозитам - это
Разница между чувствительными к изменению процентной ставки активами и чувствительными пассивами - это
Распоряжение наследством, управление собственностью, опекунство, обеспечение сохранности имущества, оказание посреднических услуг - это
Распределение инвестиционного портфеля между различными финансовыми инструментами и другими активами для снижения риска - это
Распределение обязанностей между отдельными субъектами анализа является
Расходы по содержанию аппарата управления банком подразделяются на
Расходы по формированию ресурсной базы банка зависят от
Расходы, которые имеют общебанковский характер и являются по своей сути накладными, - это
Расходы, которые непосредственно относятся на осуществление определенной операции или групп операций, - это
Расходы, связанные с обслуживанием и перепродажей выпущенных банками ценных бумаг, расходы по обслуживанию ценных бумаг, выпущенных другими юридическими лицами или органами государственной власти, составляют
Реальная величина доходов от операций с ценными бумагами бывает обычно
Результаты соотношений прибыли (чистого дохода) и средств ее получения - это
Рейтинги коммерческих банков позволяют судить о
Рейтинговый анализ - это
Рекомендуемый уровень для доли межбанковского кредита составляет
Рентабельность банка определяется рентабельностью
Риск банка по привлеченным средствам физических лиц и выпущенным собственным долговым обязательствам показывают показатели
Риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты деятельности банка, - это
Рост показателя эффективности управления налогами происходит
С развитием филиальной сети банков и ростом связанных с этим затрат повысилось значение
С точки зрения возможных рисков капитал банка является
С чего начинается анализ надежности векселя
Сводная таблица, дающая представление о финансовом положении, характере, структуре и размерах операций банка на соответствующую дату- это
Себестоимость банковских активных операций может быть охарактеризована
Синтетический учет в банке содержит
Система безналичных расчетов путем зачета взаимных требований и обязательств называется
Система внутренней информации - это
Слагаемыми суммарной прибыли являются
Сложные проценты начисляются
Смешанный принцип организации аналитической работы означает что
Снижение значения коэффициента иммобилизации в динамике характеризует
Собственный капитал банка отражается
Собственный капитал состоит из:
Совокупность денежных средств и иного имущества, предназначенная для финансирования выплаты возмещения по вкладам, представляет собой
Согласно Базельскому соглашению 1988 г. размер базисного капитала после уплаты налогов должен составлять:
Соотношение между облигациями и привилегированными акциями, с одной стороны, и обыкновенными акциями - с другой, называется
Соотношение операционных доходов на 1 руб. выданных кредитов показывает
Соотношение различных видов расходов и средних остатков по активам показывает
Соотношение собственных и привлеченных средств является
Средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций, - это
Ставку рефинансирования Центрального банка и ставки межбанковских кредитов относят к
Степень детализации статей в балансе банка ограничивается
Степень отвлечения средств в расчеты, резервы, дебиторскую задолженность влияет на
Степень отдачи активов (доход/активы) или эффективность политики управления портфелем - это
Структурный анализ уставного фонда включает анализ
Субъектом анализа деятельности банка не может выступать
Сумма процентной прибыли (убытка) и непроцентной прибыли (бремени) - это
Счет, открываемый одним банком в другом банке, называется
Счета первого порядка в банке обозначаются
Термин «достаточность» капитала банка отражает
Увеличение доли прочих расходов банка свидетельствует о
Удельный вес прибыли в сумме полученных банком доходов - это
Уплата налогов; выплата дивидендов акционерам (пайщикам) от участия в уставном капитале акционерного банка; отчисления в резервный фонд, фонды специального назначения, на благотворительные нужды и другие цели - это
Уплаченные проценты и комиссионные, расходы по валютным операциям, почтовые и телеграфные расходы клиентов - это
Уплаченные штрафы, проценты и комиссионные прошлых лет - это
Управление активов, пассивов и ликвидности должно анализировать
Управление рисками в банковской деятельности называется
Учет векселей - это
Факторинг, который предполагает уведомление должника об участии факторинговой компании, называется
Финансовый анализ в коммерческих банках должен проводиться
Финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами - это
Фонд обязательного страхования вкладов формируется за счет
Форма краткосрочной ссуды, предоставляемой банком клиенту сверх остатка на его счете в данном банке путем дебетования, - это
Формы банковского надзора - это
Функциональный анализ - это
Ценные бумаги и субординированные займы с неопределенным сроком входят в состав
Ценные бумаги, приобретенные банком с целью получения дохода и поддержания необходимого размера ликвидности, - это
Часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками между собой, - это
Чаще всего в практической деятельности банков непроцентная маржа (разница между непроцентными доходами и расходами) имеет
Чистый доход (прибыль), приходящийся на одного сотрудника (чистая прибыль / общее число работающих), и показатель отношения чистой прибыли к расходам на заработную плату - это
Что влечет высокая степень зависимости коммерческих банков от займов, полученных у других банков
Что гласит «золотое банковское правило»
Что измеряют при методе абсолютных разниц
Что лежит в основе оценки риска
Что понимают под эффективной ставкой процентов
Что, из перечисленного ниже, не затрагивает структурный анализ
Что, из приведенного ниже, не оценивается при функциональном анализе
Чтобы получить счет второго порядка в банке к счету первого порядка добавляется
Штрафы, проценты и комиссия прошлых лет, прибыль хозрасчетных предприятий банка - это
Экономический анализ деятельности коммерческого банка представляет собой
Эффективность привлечения пассивов необходимо анализировать
Метод, применяемый в экономическом анализе банковской деятельности, главным образом, для исследования деловой активности коммерческого банка - это
Доходность акционерного капитала рассчитывается по формуле
Величина собственных средств-нетто определяется как
Управление обусловленными уровнями активов и пассивов, чувствительных к изменению процентной ставки, в портфеле банка - это
В соответствии с методикой CAMEL достаточность капитала оценивается
Собственные средства-брутто содержат
Размер обязательных резервов в процентном отношении к резервируемым обязательствам кредитной организации, установленный Советом директоров Банка России называется
Объектом анализа банка выступает
Ритмичность темпов роста процентных доходов свидетельствует о
