Бюджет денежных средств - план поступлений и платежей денежных средств, рассчитанный на предстоящий временной период:
Выручка - учетный доход от реализации продукции (работ, услуг) за данный период, отражающий как денежные, так и неденежные формы дохода:
Движение денежных средств анализируется в разрезе только инвестиционной деятельности:
Денежный поток предприятия представляет собой движение денег на счетах в финансово-кредитных учреждениях:
Для достижения сбалансированности денежных потоков во времени используются метод выравнивания и метод синхронизации:
Значение прибыли всегда равно значению чистого денежного потока:
Использование лизинга вместо приобретения основных средств позволяет увеличить денежный отток в краткосрочном периоде:
Косвенный метод анализа денежных потоков устанавливает взаимосвязь между чистой прибылью и изменениями в активах предприятия за отчетный период:
Коэффициент ликвидности денежного потока равен отношению валового положительного денежного потока к валовому отрицательному денежному потоку:
Метод, не применяемый для анализа движения денежных потоков, - это:
Минимальная сумма денежных средств, необходимая для осуществления текущей хозяйственной деятельности, называется остатком денежных средств:
Модель, предполагающая, что излишние по сравнению со средним остатком денежные средства немедленно вкладываются в ценные бумаги, - это:
На финансовые результаты предприятия положительное воздействие оказывает избыточный денежный поток:
Оплата счетов поставщиков сырья и материалов признается денежным притоком по текущей деятельности:
Основная цель управления денежными потоками - обеспечение платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия:
Планирование денежных потоков делится на тактическое и стратегическое:
По данным какой формы бухгалтерской отчетности может быть проведен анализ движения денежных потоков предприятия:
По направлению движения денежных средств денежные потоки делятся на отрицательные и положительные:
Получение банковского кредита является денежным притоком по финансовой деятельности:
При положительном значении денежного потока предприятие всегда получает прибыль:
При расчете величины денежного потока косвенным методом амортизационные отчисления прибавляются к сумме чистой прибыли, так как они не вызывают оттока денежных средств:
При росте выручки сокращение чистого денежного потока невозможно:
Прибыль - разность между всеми полученными и выплаченными предприятием денежными средствами за определенный период времени:
Продолжительность финансового цикла рассчитывается исходя из коэффициентов оборачиваемости готовой продукции и дебиторской задолженности:
Рост инвестиционной активности позволяет устранить:
Сальдо денежных средств - остаток денежных средств предприятия на начало или конец периода:
Система "ускорения - замедления платежного оборота" используется для устранения дефицита денежного потока в краткосрочном периоде:
Сокращение сроков предоставления товарного кредита покупателям способствует ускорению поступления денежных средств:
Сокращение финансового цикла может быть достигнуто за счет сокращения периода обращения товарно-материальных запасов:
Увеличение кредиторской задолженности по данным бухгалтерского баланса является оттоком денежных средств: