_____ банкротство отличается от законного банкротства тем, что является заведомо ложным, то есть не соответствует действительному положению организации или индивидуального предпринимателя
_____ в помещении, салонах транспортных средств производится с целью отыскания и изъятия предметов контрабанды, средств, приспособленных или изготовленных для их хранения и перемещения через границу; предметов и инструментов, использованных для изготовления тайников, и др.
_____ или растрата – хищение чужого имущества, вверенного виновному
_____ контрабандист представляет значительную общественную опасность, поскольку отличается ярко выраженной противоправной ориентацией корыстного характера
_____ контрабандист характеризуется временными отклонениями в общей положительной установке личности
_____ преднамеренного банкротства является руководитель или собственник коммерческой организации, а также индивидуальный предприниматель
_____ преступлений – система общих научных положений, направленных на упорядочение правоохранительной деятельности уполномоченных на ее ведение ведомств (ответ содержит два слова)
_____ признается оконченным преступлением с момента фактического израсходования или отчуждения вверенного виновному имущества
_____ следующих обстоятельств – неплатежеспособности организации; умысла со стороны руководителя или собственника коммерческой организации на увеличение или создание неплатежеспособности, и другие обстоятельства с учетом сложившейся по делу ситуации – достигается путем проведения комплекса следственных действий, содержание которого зависит от сущности совершенного противоправного деяния и конкретной ситуации по делу
_____ финансовые операции – сделки и другие действия физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов с денежными средствами, ценными бумагами и платежными документами, независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей, совершенные с нарушением национального законодательства, влекущим за собой уголовную, административную или гражданско-правовую ответственность
_____ характеристика преступления – система сведений о криминалистически значимых признаках преступлений данного вида, отражающая закономерные связи между ними, способствующая диагностике следственных ситуаций, определению направлений расследования, выдвижению и проверке следственных версий для решения конкретных задач расследования
_____ – деятельность уполномоченных уголовно-процессуальным законом лиц, направленная на обнаружение признаков преступления и иных обстоятельств для своевременного и обоснованного решения вопроса о возбуждении уголовного дела или принятия иных мер
_____ – деятельность, которая может носить различный характер: быть деятельностью по созданию материальных благ или оказанию услуг, координации различных отраслей экономики, обеспечению нормального функционирования экономических субъектов и т.д.
_____ – исполнительская деятельность по выявлению недостатков бухгалтерской отчетности, которая выявляет все факты, нарушающие действующее законодательство
_____ – обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
_____ – обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
_____ – письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога (ответ содержит два слова)
_____ – предпринимательская деятельность по установлению достоверности финансовой отчетности, которая выявляет все факты, искажающие финансовую отчетность, снижающие платежеспособность, ухудшающие финансовое положение организации
_____ – умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия
В следственной ситуации, когда исходные сведения о налоговом преступлении получены из открытых, официальных источников, типичными проверочными действиями будут:
В случаях, когда изложенные в акте налоговой проверки выводы вызывают у следователя сомнения или если для их анализа необходимы специальные познания по уголовным делам, проводится _____ или _____ экспертиза
Для начала расследования налоговых преступлений характерны следующие следственные ситуации:
Если лицом был заключен договор купли-продажи в целях легализации имущества, полученного им в результате преступления, и покупатель, осознавая указанное обстоятельство, приобрел это имущество для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению им, то действия _____ надлежит квалифицировать по соответствующей части ст. 174.1 УК РФ (в ответе введите нужное – «продавца» или «покупателя». Слово введите без кавычек)
Заполнение контрабандными товарами пустот и полостей транспортных средств, емкостей багажа; закладка за внутреннюю обшивку вагонов, самолетов, вертолетов; закладка в шинах колес и между колесами автомобилей; в тюки шерсти и хлопка, в пустоты, созданные при складировании лесоматериалов, металлопроката и контейнеров; в естественные полости человека и др. – это _____
Использование нотариусом своих служебных полномочий для удостоверения сделки, заведомо для него направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, квалифицируется как _____ (ответ дайте одним словом)
Критерием классификации преступлений в сфере _____ является их непосредственный объект
Легализация (_____) доходов, полученных преступным путем, определена как придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученным в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных ст. ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации
Методика расследования налоговых преступлений обязательно включает в себя следующие следственные действия:
На _____ этапе расследования целесообразно провести выемку: учредительных и регистрационных документов в регистрационной палате; первичной бухгалтерской документации, справок складского учета, бухгалтерских отчетов и других документов из организации-банкрота; договоров и контрактов о заключенных хозяйственных сделках у должника и в организациях-контрагентах и других документов, необходимость в исследовании которых возникнет в процессе следствия
На первоначальном этапе расследования налогового преступления необходимо установить:
Наиболее распространенный и трудно раскрываемый способ легализации средств, нажитых преступным путем, – _____
Незаявление по установленной форме достоверных сведений либо заявление недостоверных сведений о товарах, транспортных средствах и их таможенном режиме – это _____
Неправомерные действия при банкротстве считаются _____ с момента причинения кредиторам крупного ущерба при банкротстве юридического лица либо индивидуального предпринимателя
Норма о том, что страны могут предусмотреть, чтобы преступление отмывания денег не применялось к лицам, которые совершили основное преступление, если это требуется в соответствии с основополагающими принципами их внутреннего права, содержится в подп. «b» п. 2 ст. 6 _____
Объективную сторону преднамеренного _____ образует создание или увеличение неплатежеспособности, причинившее крупный ущерб или иные тяжкие последствия
Обыск по делам о налоговых преступлениях обычно проводится в целях:
Обязательному контролю подлежат следующие виды банковских операций:
Передача имущества во владение иным лицам, отчуждение имущества, сокрытие бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, признаются _____ действиями при банкротстве
По делам о контрабанде производится _____ для проверки показаний подозреваемых, обвиняемых, свидетелей, способов хранения, возможности и способов незаконного перемещения через таможенную границу предметов контрабанды (ответ содержит два слова)
По окончании дознания _____ производство о нарушении таможенных правил передается из отдела дознания в отдел таможенных расследований соответствующего таможенного органа
Представление таможенному органу документов: поддельных, недействительных, полученных незаконным путем, содержащих недостоверные сведения либо относящихся к другим товарам и транспортным средствам, а также использование поддельного или относящегося к другим товарам и транспортным средствам средства идентификации – это _____
Преследование преступника «по горячим следам» и заградительные и поисковые мероприятия на возможном пути отхода преступника с места происшествия осуществляются в случае, если _____
Преступление в сфере экономической деятельности – преступление, при совершении которого его субъект:
Преступление, предусмотренное ст. 174 УК РФ, отличается от других _____
Преступления против установленного порядка уплаты налогов и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды (налоговые преступления):
Преступления, связанные с отмыванием средств, необходимо квалифицировать как таковые при наличии _____ действия (п. 1 ст. 6 Страсбургской Конвенции от 8 ноября 1990 г.; п. 1 ст. 6 Конвенции ООН «Против транснациональной организованной преступности » от 15 ноября 2000 г., Палермо).
Преступления, совершаемые в сфере экономической деятельности, можно подразделить на следующие группы:
При расследовании налоговых преступлений объектами следственных осмотров и ряда экспертных исследований (технико-криминалистических, судебно-бухгалтерских) выступают _____ (одно слово)
При расследовании налоговых преступлений чаще других назначаются _____, направленные на выяснение истинного содержания бухгалтерской документации
Признание _____ юридического лица банкротом влечет его ликвидацию
Родовым объектом преступлений в сфере экономической деятельности выступают _____, складывающиеся по поводу производства, распределения, обмена и потребления товаров, работ и услуг (ответ содержит два слова)
Субъектами преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности, являются вменяемые лица, достигшие к моменту совершения преступления _____
Субъектом преступления легализации доходов может быть
Таможенному досмотру не подлежат:
Таможенные органы, в соответствии с действующим УПК, значатся органом _____ по делам о контрабанде
Таможенные органы, возбудив уголовное дело по факту контрабанды, проводят по нему неотложные следственные действия, направленные на установление и закрепление следов преступления, и не позднее чем через _____ суток передают его следователю (ответ введите цифрой)
Укажите соответствие между следственной ситуацией и ее характерными признаками:
Укажите соответствие между следственным действием при задержании и осмотре на границе предметов контрабанды и его значением:
Укажите соответствие между типичной следственной ситуацией и первоочередными задачами расследования:
Укажите соответствие:
Укажите соответствие:
Укажите соответствие:
Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организаций считается _____ с момента установления факта включения в бухгалтерские документы заведомо искаженных данных о доходах или расходах либо с момента неуплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды
Фактическая сторона _____ обвиняемого заключается: в проверке данных об уклонении обвиняемого от следствия; в сборе процессуальных и оперативных сведений об обвиняемом и его связях; в объявлении розыска и его поручении соответствующим органам; в планировании розыска и др.
Экономическую оценку финансовых результатов незаконных хозяйственных операций, приведших к занижению налоговых платежей, может дать_____, проводивший выездную или камеральную проверку (ответ содержит два слова)