В процессе приобретения и накопления материальных благ взимаются
Взыскания налогов осуществляются за счет денежных средств недоимщиков не позднее _________ операционного(ых) дня(ей), следующего(их) за днем получения им указанного поручения (распоряжения)
Впервые в отечественной литературе термин «налог» был употреблен в ______ г.
Данная функция налогов выражается в признании государством особых заслуг определенных категорий граждан перед обществом и в предоставлении им определенных налоговых льгот - это ________ функция
Данная функция направлена на поддержку тех или иных экономических процессов и реализуется через систему льгот, исключений, преференций (предпочтений), увязы-ваемых с льготообразующими признаками объекта налогообложения, - это ______ функция
Данная функция призвана способствовать решению задач налоговой политики государства посредством налоговых механизмов - это _________ функция
Действия, совершаемые одним лицом (налоговым представителем) от имени другого лица (налогоплательщика) в силу полномочий, основанных на доверенности, указании закона либо акте компетентного государственного органа или органа местного самоуправления, которые непосредственно создают, изменяют и прекращают налоговые права и обязанности налогоплательщика, - это налоговое(ая)
Деятельность органов государственной власти, местного самоуправления и участников налоговых отношений по определению концепции формирования, структуры и объема государственных доходов; корректировке действующей системы налогов и сборов; содержанию объектов налогообложения; составу налогооблагаемой базы и размеров налоговых ставок; формированию налогового законодательства; разработке и исполнению планов мобилизации налоговых поступлений в бюджет и внебюджетные фонды, а также по контролю за их исполнением и соблюдением налогового законодательства - это __________ процесс
До решения вопроса о применении дисциплинарной ответственности работник налогового органа может быть временно отстранен от исполнения должностных обязанностей на срок не более
Единая централизованная вертикальная иерархическая система государственных органов исполнительной власти - это _____________ органы
Единый налог на вмененный доход относится к налогам
Из перечисленного - Адам Смит сформулировал и обосновал следующие принципы, которые должны быть реализованы в налоговой системе демократического госу-дарства: 1) справедливость; 2) определенность; 3) удобство; 4) эффективность; 5) товарность;6) материальность
Из перечисленного - в зависимости от направленности действия и смысла решаемых задач основные принципы налогообложения и сборов можно разделить на следующие группы: 1) принципы, обеспечивающие реализацию и соблюдение основ консти-туционного строя; 2) принципы, обеспечивающие реализацию и соблюдение основных прав и свобод налогоплательщиков; 3) принципы, обеспечивающие реализацию и соблюдение начал федерализма; 4) принципы сбережения; 5) принципы расходования
Из перечисленного - в зависимости от того, на изменение какого элемента структуры налоги делятся на следующие группы: 1) изъятия; 2) скидки; 3) освобождения; 4) пулы
Из перечисленного - в качестве налогоплательщиков к физическим лицам относятся: 1) резиденты Российской Федерации; 2) нерезиденты Российской Федерации; 3) российские организации; 4) иностранные организации
Из перечисленного - в качестве обособленных подразделений юридических лиц в соответствии со ст. 55 ГК РФ выступают: 1) филиалы; 2) представительства; 3) объеди-нения; 4) сообщества
Из перечисленного - в области налогообложения выработаны несколько вариантов решения проблемы юридической трактовки налога: 1) к налогам относят любые изъятия средств для формирования доходной части бюджета; 2) налог есть одна из форм фискальных платежей, отвечающая определенным требованиям; 3) налог - это казначейская нота; 4) налог - это казначейский вексель
Из перечисленного - в систему источников налогового права входят: 1) Конституция Российской Федерации; 2) нормы международного права и международные договоры Российской Федерации; 3) специальное налоговое законодательство (в НК РФ оно именуется законодательством о налогах и сборах); 4) общее налоговое законодательство (иные федеральные законы, содержащие нормы налогового права); 5) подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами; 6) решения Конституционного Суда РФ; 7) постановления Верховного Суда Российской федерации
Из перечисленного - в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязан-ностей (совершение должностного проступка) на работника налогового органов могут налагаться следующие меры дисциплинарной ответственности: 1) замечание; 2) выго-вор; 3) строгий выговор; 4) предупреждение о неполном служебном соответствии; 5) увольнение
Из перечисленного - в современной системе налогообложения налоги выполняют следующие функции: 1) распределительную (социальную); 2) фискальную; 3) регули-рующую; 4) контрольную; 5) поощрительную; 6) вертикальную
Из перечисленного - в соответствии со ст. 25 НК РФ, сборщиками налогов и сборов могут быть: 1) государственные органы исполнительной власти; 2) исполнительные органы местного самоуправления; 3) уполномоченные государственные органы и должностные лица; 4) абонементные органы
Из перечисленного - в соответствии со ст. 9 ПК РФ, участниками налоговых правоотношений являются и финансовые органы: 1) Министерство финансов Российской Федерации; 2) министерства финансов республик - субъектов Российской Федерации, финансовые управления (департаменты, отделы) администраций краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономной области, автономных округов; 3) финансовые управления (департаменты, отделы) администраций муниципальных образований
Из перечисленного - выделяют следующие основные методы налогообложения: 1) рав-ное; 2) пропорциональное; 3) прогрессивное; 4) регрессивное; 5) свободное; 6) обязанное
Из перечисленного - за нарушение действующего законодательства таможенные органы и их должностные лица несут: 1) гражданскую ответственность; 2) дисцип-линарную ответственность; 3) административную ответственность; 4) уголовную ответственность; 5) федеральную ответственность
Из перечисленного - за неправомерные действия или бездействие должностные лица налоговых органов несут: 1) гражданскую ответственность; 2) дисциплинарную ответственность; 3) административную ответственность; 4) уголовную ответственность, в соответствии с законодательством Российской Федерации; 5) специальную ответственность
Из перечисленного - к специальным налоговым режимам относятся: 1) упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства; 2) система налогообложения в свободных экономических зонах; 3) система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях; 4) система налогообло-жения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции; 5) аварийная система налогообложения
Из перечисленного - к субъектам иностранного права в налоговых отношениях приме-няются следующие основные режимы налогообложения: 1) национальный режим; 2) режим недискриминации; 3) режим наибольшего благоприятствования; 4) режим взаимности; 5) международный режим
Из перечисленного - к юридическим признакам налога относят следующие: 1) налог - это отчуждение части собственности субъектов в доход государства; 2) налог устанавливается и вводится законом; 3) налог - это обязательный взнос, уплата которого носит принудительный характер; 4) внесение налога происходит в денежной форме; 5) налог уплачивается на основе безвозмездности; 6) налоги вносятся в бюджет или во внебюджетный фонд; 7) налоги - абстрактные платежи, которые обычно не имеют целевого назначения
Из перечисленного - назовите существенные элементы юридического состава налога: 1) налогоплательщик (субъект налога); 2) объект налога; 3) предмет налога; 4) масштаб налога; 5) метод учета налоговой базы; 6) налоговый период; 7) единица налого-обложения; 8) тариф ставок (налоговая ставка (норма налогового обложения) и метод налогообложения); 9) порядок исчисления налога; 10) отчетный период; 11) сроки уплаты налога; 12) способ и порядок уплаты налога
Из перечисленного - налогоплательщиками налога на добавленную стоимость приз-наются: 1) организации; 2) индивидуальные предприниматели; 3) лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации, определяемые в соответствии с Таможенным кодексом Российской Федерации
Из перечисленного - объектом налогообложения для налогоплательщиков единого социального налога признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые налогоплательщиками в пользу физических лиц по: 1) трудовым договорам; 2) граж-данско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых индивидуальным предпринимателям); 3) авторским договорам, 4) федеральным договором
Из перечисленного - органами власти специальной компетенции являются: 1) Феде-ральная налоговая служба; 2) Министерство финансов Российской Федерации; 3) Феде-ральная таможенная служба; 4) органы государственных внебюджетных фондов; 5) ава-рийные службы
Из перечисленного - освобождения от уплаты налога можно разделить на виды по формам предоставления льгот: 1) снижение ставки налога; 2) сокращение окладной суммы; 3) отсрочка или рассрочка уплаты налога; 4) целевой налоговый кредит; 5) возврат ранее уплаченного налога; 6) зачет ранее уплаченного налога
Из перечисленного - основания для привлечения должностных лиц налоговых органов к уголовной ответственности предусмотрены гл. 30 Уголовного кодекса Российской Федерации: 1) злоупотребление должностными полномочиями; 2) превышение долж-ностных полномочий; 3) незаконное участие в предпринимательской деятельности; 4) получение взятки; 5) служебный подлог; 6) халатность
Из перечисленного - основу для определения резидентства юридических лиц составляют следующие тесты (или их комбинации): 1) тест инкорпорации; 2) тест юридического адреса; 3) тест места осуществления центрального управления и контроля; 4) тест места осуществления текущего управления компанией; 5) тест деловой цели; 6) форма собственности; 7) численность работающих на предприятии; 8) вид хозяйственной деятельности
Из перечисленного - отчетными периодами по налогу на прибыль организаций признаются: 1) первый квартал календарного года; 2) полугодие календарного года; 3) девять месяцев календарного года; 4) календарный год
Из перечисленного - подоходно-поимущественные налоги делятся на: 1) личные; 2) реальные; 3) косвенные; 4) прямые
Из перечисленного - специальное налоговое законодательство (в НК РФ оно именуется законодательством о налогах и сборах), включает в себя следующие элементы: 1) Феде-ральное законодательство о налогах и сборах (или Законодательство о налогах и сборах Российской Федерации); 2) региональное законодательство о налогах и сборах; 3) нормативные правовые акты о налогах и сборах, принятые представительными органами местного самоуправления
Из перечисленного - существуют несколько основных способов уплаты налога: 1) упла-та налога по декларации; 2) уплата налога у источника дохода; 3) кадастровый способ уплаты налога; 4) патентный способ уплаты налога
Из перечисленного - таможенными органами РФ являются Федеральная таможенная служба и ее территориальные подразделения: 1) региональные таможенные управления Российской Федерации; 2) таможни Российской Федерации; 3) таможенные посты Российской Федерации
Из перечисленного - элементы структуры налоговых правоотношений: 1) субъекты правоотношения; 2) содержание правоотношения; 3) объект правоотношения; 4) форма правоотношения; 5) общество правоотношения
Изменение срока уплаты налога, при котором организации предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшать свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов, - это _____________ кредит
Имущество, прибыль, доход либо иное экономическое основание, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога, - это ___________ налогообложения
Лица, отношения между которыми могут оказывать непосредственное влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц, - это __________ лица
Лицо, на котором лежит юридическая обязанность уплатить налог за счет собственных средств, - это _________ налогообложения
Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых определяется налогоплательщиком
Налоговая декларация представляется не позднее ________________ года, следующего за истекшим налоговым периодом
Налоговые органы в их сегодняшнем виде формируются в России с _________ г.
Налоговые ставки при обложении налогом на имущество предприятий устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать ______%
Налоговый кредит - это изменение срока уплаты налога на срок от
Налоговый период - это
Налоговым периодом по налогу на прибыль организаций признается календарный(ая)
Налоговым периодом при обложении земельным налогом признается
Налоговым периодом при обложении налогом на добавленную стоимость признается
Налоговым периодом при обложении налогом на игорный бизнес признается
Налоговым периодом при обложении налогом на имущество предприятий признается
Налоговым периодом при обложении транспортным налогом признается(ются)
Налогообложение - это категория
Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются: 1) российские организации; 2) иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации; 3) индивидуальные предприниматели; 4) иностранные граждане, осуществляющие индивидуальную предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации
Обязательные, индивидуально безвозмездные платежи, взимаемые с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежавших им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований, - это
Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов государст-венными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), - это
Органы внутренних дел несут ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам, вследствие своих неправомерных действий (решений) или бездействия. Причиненные налогоплательщикам убытки возмещаются за счет
Органы опеки и попечительства, воспитательные, лечебные учреждения, которые осуществляют опеку, попечительство или управление имуществом подопечного обязаны сообщать об установлении над физическими лицами, признанными судом недееспособными, опеки и попечительства в налоговые органы по месту своего нахождения не позднее ____ дней со дня принятия соответствующего решения
Особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных Налоговым кодексом и принимаемыми в соответствии с ним федеральными законами, - это
Перечень ставок, выраженных в твердых суммах или в процентах, по которым облагаются различные товары, предоставляемые услуги и т.п., - это налоговый
Порядок изменения ставки налога в зависимости от роста налоговой базы - это
При обложении налогом на прибыль организаций налоговая ставка устанавливается в размере _________%
При реализации мяса и мясопродуктов, молока и молокопродуктов, рыбы живой и т.д., а также отдельных категорий товаров для детей, периодических печатных изданий, книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, и др. применяется налоговая ставка НДС - _____%
При реализации: товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, драгоценных металлов налогоплательщиками, осуществляющими их добычу или производство из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, товаров для официального пользования иностранными дипломатическими представительствами или для их личного пользования и др. - применяется налоговая ставка _____%
Применяется англосаксонская модель системы налогов в
Применяется евроконтинентальная модель системы налогов в
Принцип, который направлен на то, чтобы без нарушения формального равенства плательщиков в максимальной степени учесть обстоятельства налогоплательщиков и обеспечить соблюдение неформального равенства, - это принцип
Принцип, который не допускает установления различных условий налогообложения в зависимости от формы собственности, организационно-правовой формы предприни-мательской деятельности, местонахождения налогоплательщика и иных оснований, носящих дискриминационный характер, - это принцип
Причиненные налоговыми органами налогоплательщикам и иным участникам налоговых правоотношений убытки возмещаются
Равенство субъектов иностранного и национального права в области налогообложения, проявляемое в двух аспектах: в правах и обязанностях налогоплательщиков, в наиболее важных элементах конкретных налоговых обязательств и субъектов иностранного права, - это режим
Резиденты несут __________ налоговую обязанность
Согласно монистической теории (О.С. Иоффе), единственным объектом правовых отношений может выступать только
Ставка единого налога устанавливается в ____% величины вменненого дохода
Уплата НДС производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации за истекший налоговый период не позднее _______-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
Физическими лицами - налоговыми резидентами РФ признаются физические лица вне зависимости от гражданства, фактически находящиеся на территории РФ не менее ____ дней в календарном году